Bireysel Emeklilik Nedir?

 

Aylık maaşınız Sisteme giriş yaşınıza ve ödediğiniz tutara bağlı olarak değişiklik gösterir.  Örneğin; 21 yaşındasınız ve Geleceğin Emeklilik Planı aldınız. Ayda 120 TL ödeyerek brüt 105.000-162.000 TL arası birikim elde eder, 520-803 TL arası aylık maaş alırsınız.(*) Örneğin; 35 yaşında Ev Hanımları Emeklilik Planı aldınız, ayda 95 TL ödeyerek emekli olduğunuzda brüt 39.000-50.000 TL arası birikim elde eder, 191-246 TL arası aylık maaş alırsınız.(*) Sizden sonra Birikmiş paranız ya kanuni varislerinize ya da sizin belirlediğiniz kişi/kişilere ödenir. Emeklilik sözleşmesi devam ederken vefat etmeniz halinde, ödeme Medeni Kanun hükümleri saklı kalmak kaydıyla, sizin tayin ettiğiniz ve sözleşmede belirttiğiniz lehdar veya lehdarlara yapılır. İstediğiniz kişi/ kişileri lehdar olarak tayin edebilirsiniz. Lehdar tayin etmemişseniz vefatınız halinde hak sahibi kanuni varislerinizdir. Sözleşme süresi boyunca lehdarı değiştirebilir veya lehdar tayin etme işlemini iptal edebilirsiniz. Lehdar, emeklilik sözleşmenize taraf değildir.   Emekli olmanız için 10 yıl ödeyip 56 yaşını doldurduğunuzda emekli olabilirsiniz. Bireysel emeklilik sistemine giriş yaptığınız tarihten itibaren en az 10 yıl sistemde bulunmanız ve 10 yıl süreyle katkı payı ödemeniz koşuluyla 56 yaşını doldurduktan sonra emekliliğe hak kazanırsınız.   Herkes adına yaptırabilirsiniz Herkes adına yatırım yapabilirsiniz ama sözleşmeyi başkasına devredemezsiniz. Bireysel emeklilik sözleşmesine katılımcı nam ve hesabına hareket eden kişi olarak da eşinizin, çocuğunuzun yada yaptırmak istediğiniz kişinin imza atması gerekmektedir. Siz, katılımcı nam ve hesabına katkı paylarını ödeyebilirsiniz. Ama devredemezsiniz. Bireysel emeklilik sözleşmesinin başka bir kişiye devredilmesi mümkün değildir. Sözleşmeden doğan haklardan yanlızca katılımcı yararlanabilir.   Başka bir emeklilik şirketinden aktarım yapabilirsiniz Evet, ancak 1 yıllık süre koşulunu gerçekleştirmeniz gerekmektedir. Bireysel emeklilik sözleşmenizin yürürlük tarihinden itibaren en az 1 yıl süreyle mevcut şirketinizde kalmanız durumunda birikimlerinizin tamamını başka şirkete aktarabilirsiniz. Yeni emeklilik sözleşmeniz için giriş aidatı alınmaz ve sistemdeki süreye ilişkin haklarınız korunur.   Hesaplarınızı birleştirebilirsiniz Evet, birleştirebilirsiniz. Aynı şirket veya farklı şirketlerdeki bireysel emeklilik hesaplarınızı birleştirebilirsiniz. Hesap birleştirme ile sisteme giriş tarihinizden kaynaklanan süreye ilişkin haklarınız korunur. Farklı şirketlerdeki hesaplarınızı birleştirebilmeniz için kapanacak olan hesabınıza ait emeklilik sözleşmesinin ilgili şirkette en az 1 yıl kalmış olması gerekir. Hesap birleştirme işlemi sırasında varsa giriş aidatı dışında herhangi bir kesinti yapılmaz. Fon dağılım ve plan değişikliği haklarınızı birleştiremez ve birleştirdiğiniz hesapları geri ayrıştıramazsınız.

 

 

SisteminAvantajları

 Katılımcıların Sisteme Girmesi

 Katkıların Ödenmesi ve Ödemeye Ara Verilmesi

 Katkı Payının Birden Fazla Fon Arasında Paylaştırılması

 Emeklilik Planı Değişikliği ve Aktarım

 Vergi Teşvikleri

 Emeklilik Planı Kapsamında Sunulan Fonlar 

 Fon Buketleri 

 Vergi Düzenlemeleri

 Fonlara Katılım ve Fonlardan Ayrılma

 Maliyetler

  

 

 

 

SİSTEMİN AVANTAJLARI 

Katılımcıların emekliliğe hak kazanması için 10 yıl düzenli katkıda bulunmaları ve 56 yaşını doldurmaları gerekmektedir.

Katkı payları bireysel emeklilik hesaplarında katılımcının seçtiği fonlarda yatırıma yönlendirilecektir.

Katkı payları portföy yönetim şirketinin yöneteceği emeklilik yaatırım fonları vasıtasıyla yatırıma yönlendirilir.

Bireysel emeklilik hesapı ve buna ilişkin kayıtlar azami yılda 1 kez başka bir emeklilik şirketine aktarılabilir.

Müteakip katkıların ve bireysel emeklilik hesabında bulunan fonların kompozisyonu yılda azami 4 kez değiştirilebilir.

Katkı payı ödemeye ara verilebilir ve istenirse sistemden emeklilik hakkı kazanmadan çıkılabilir.

Kanuna göre, bireysel emeklilik sistemine gerek işveren, gerekse ücretli çalışan tarafından ödenecek katkı payları gelir vergisi matrahının tespitinde aylık brüt ücretin %10'u ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydı ile indirim konusu yapılabilecektir.

 

 

 

 

KATILIMCILARIN SİSTEME GİRMESİ 

  Medeni hakları kullanma ehliyetine sahip herkes sisteme katılabilir. Sisteme girmek isteyen katılımcı; gelir düzeyi, emeklilik dönemindeki gelir beklentileri ve yatırım tercihleri yönünde plan seçerek emeklilik sözleşmesi teklif formunu doldurur. İlk katkı payının veya giriş aidatının bir kısmının veya tamamının ödenmesi üzerine, şirket teklifi en geç on işgünü içinde yazılı olarak reddetmezse emeklilik sözleşmesi kurulmuş olur. Sözleşme kurulduktan sonra katılımcının ve varsa işverenin ödediği katkılar, açılan Bireysel Emeklilik hesabında izlenir.

 

 

KATKILARIN ÖDENMESİ VE ÖDEMEYE ARA    VERİLMESİ 

  Emeklilik şirketleri katılımcılara sundukları her bir plan için asgari katkı payını belirler. Katılımcı bu tutardan az olmamak şartıyla dilediği katkı payı tutarını ödeyebilecektir. Katılımcıların emeklilik dönemine ilişkin birikim ve emekli aylığı beklentileri belirlenecek, katılımcıya beklentilerini karşılamak için ödemesi gereken katkı payı hakkında bilgi verilecektir. Katılımcı, dilediği her zaman Bireysel Emeklilik hesabına düzenli katkı dışında da ödeme yapabilir. Bu ara ödemeler seçilen emeklilik planındaki fonlar yönlendirilerek değerlendirilir.

  Katılımcı, emekliliğe hak kazanmadan önce Bireysel Emeklilik Sistemi'ne katkıda bulunmaya ara verebilir. Bu durumda katılımcının sahip olduğu birikimler fonlarda değerlenmeye devam eder. Emeklilik sözleşmesinde belirtilmiş olan kesintiler bu birikimler üzerinden yapılmaya devam edilir. Ancak, emekliliğe hak kazanmak için gerekli olan sürenin hesabında, katkı payı ödemeye ara verilen dönemlerin dikkate alınması için, bu dönemlere karşılık gelen işlem tarihindeki asgari katkı payı tutarlarının ödenmesi gereklidir.

 

 

KATKI PAYININ BİRDEN FAZLA FON ARASINDA    PAYLAŞTIRILMASI 

  Katılımcılar sözleşme süresince bir fondan diğer fona geçebilecekleri gibi ödedikleri katkı payını birden çok fon arasında da paylaştırabileceklerdir. Katkı paylarının ve birikimlerin fonlara dağılım oranları yılda en fazla dört kez değiştirilebilecektir.

  Katılımcı ayrıca dahil olduğu emeklilik planını da yılda en fazla dört kez değiştirebilecektir. Sistem, bu yapısı ile katılacak kişilere kendi Bireysel Emeklilik hesaplarının yatırım sürecine katılma imkanı vermektedir.

 

 

EMEKLİLİK PLANI DEĞİŞİKLİĞİ VE AKTARIM 

  Katılımcı, dahil olduğu emeklilik planını yılda en fazla dört kez değiştirebilir. Katılımcı emeklilik planı değişikliği talebini, geçmek istediği planı da açıkça belirterek altını imzaladığı bir dilekçe ile Anadolu Hayat Emeklilik'e değişikliğin gerçekleşmesini istediği tarihten en az beş işgünü önce ulaştırır. Değişiklik, Anadolu Hayat Emeklilik'in uygun görmesi halinde gerçekleştirilir, ve bu takdirde katılımcıya değişiklik tarihinden itibaren beş işgünü içinde yeni bir sözleşme metni gönderilir.

  Katılımcı, emeklilik sözleşmesinin yürürlük tarihinden itibaren 1 yıl geçtikten sonra birikimlerinin başka bir emeklilik şirketine aktarılmasını isteyebilir. Aktarım talebi yedi işgünü içinde gerçekleştirilir. 

 

 

VERGİ TEŞVİKLERİ   

Ödenen katkı paylarının vergilendirilmesi  

  Ücretli çalışan: Şahsı ve/veya eşi adına Bireysel Emeklilik Sistemi'ne ödediği katkı payı tutarlarını aylık brüt ücretinin %10'unu ve brüt asgari ücretin aylık tutarını aşmamak üzere Gelir Vergisi matrahından indirebilir.

  Serbest meslek sahibi: Şahsı ve/veya eşi adına Bireysel Emeklilik Sistemi'ne ödediği katkı payı tutarlarını beyan ettiği gelirin %10'u ve brüt asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak üzere Gelir Vergisi matrahından indirebilir.

  İşveren açısından: İşverenler çalışanları adına ödeyecekleri brüt maaşın %10'una kadar katkı paylarını doğrudan gider yazmak suretiyle Kurumlar Vergisi matrahından indirebileceklerdir. Ancak, işverenler tarafından indirim konusu yapılan katkı payı tutarı toplamı, çalışanın aylık ücretinin %10'unu ve katkı payının ödendiği ayda geçerli olan brüt asgari ücret tutarını geçemez.

Emeklilik yatırım fonlarının vergilendirilmesi  

  Emeklilik yatırım fonları portföy işletmeciliği kazançları Gelir ve Kurumlar Vergisi'nden muaftır.

Elde edilen brikimlerin vergilendirilmesi  

  Bireysel Emeklilik Sistemi'nde elde edilen gelir ve brikimler, sistemden ayrılma şekli ve süresine göre aşağıdaki tablodaki oranlara göre vergilendirilmektedir. Durum Muafiyet (%) Gelir vergisi stopajı (%)

Sistemde

10 yıl kalan ve

56 yaşını dolduranlar

 %25 %5

Sistemden

 

Ölüm

Maluliyet, gibi zorunlu hallerden dolayı ayrılanlar

 %25 %5

Sistemde

 

10 yıl süreyle katkı payı ödeyen

56 yaş kriterini yerine getirmeden ayrılanlar

 Yoktur %10

Sistemden

 

10 yıl süreyle katkı payı ödemeden ve

56 yaş kriterini yerine getirmeden ayrılanlar

 Yoktur %15

Katılımcının sistemden çıkması  

  Katılımcı, sözleşme süresi içinde kendi isteğiyle ya da sürekli iş göremezlik nedeniyle sistemden ayrılabilir. Ölüm halinde de emeklilik sözleşmesi sona erer.

  Emeklilik sözleşmesi süresi içinde katılımcı herhangi bir anda veya sürekli iş göremezlik durumunun ortaya çıkması halinde Bireysel Emeklilik Sistemi'nden vergi kesintileri yapıldıktan sonra birikimlerini alarak çıkabilir.

  İş göremezlik ve vefat durumlarında birirkimler dışında bir tazminatın ödenmesi söz konusu değildir.

 

 

 

 

EMEKLİLİK PLANI KAPSAMINDA SUNULAN    FONLAR 

Emeklilik planı ile ilgili bilgiler  

  Anadolu Hayat Emeklilik birikimlerinizi değerlendirmeniz için, farklı risk ve getiri yapısına sahip 9 adet emeklilik yatırım fonu kurmuştur. Geleceğin Emeklilik Planı içinde katkı paylarınızın hangi fonlara hangi oranlarda dağıtılacağına siz karar verebileceğiniz gibi, fon dağılım seçeneklerinden de seçim yapabilirsiniz.

Bonus  

  Plan dahilinde sözleşme tarihinden itibaren doldurulan her beş tam yıl için katılımcıya sözleşme tarihinin her beş yıllık yıldönümünde, Bireysel Emeklilik hesabı birikim toplamının %1'i oranında bonus, sözleşme yıldönümü takip eden ilk iş günü itibariyle katılımcının Bireysel Emeklilik hesabına alacak kaydedilerek AHE (Anadolu Hayat Emeklilik) Likit Fonu'nda yatırıma yönlendirilir.

 

Bonusa hak kazanabilmek için, ilk beş yıllık dönemde plan asgari katkı payı tutarının tamamen ödenmiş olması aranır. Müteakip beşer yıllık dönemlerde bu şart aranmaz.

katılımcı bonusa, emeklilik, veya Bireysel Emeklilik mevzuatında yer alan zorunlu nedenlerle plandan ayrılması hallerinde bonus ve neması Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. tarafından geri alınır.

Planlar arası geçişte bonus süresi hesaplanırken bonus içeren bir planda geçen süre aktarım yapılan plandaki bonus süresinin hesabında dikkate alınır. Müteakip bonus miktarı hesaplamalarına katılımcının Bireysel Emeklilik hesabında bulunan bonus miktarı ve neması dikkate alınmaz.

 

 

Katkı payının ödendiği fakat tanımlanmadığı hallerde katkı payının yönlendirileceği fon  

  Anadolu Hayat Emeklilik'e intikal etmiş bir tutarla ilgili olarak, mevcut bilgilerden o tutarın bir katılımcı için şirkete gönderilmiş olduğu anlaşılamıyorsa, söz konusu tutar yatırıma yönlendirilemez. Bununla beraber, katılımcının kimliği ve Bireysel Emeklilik hesabı saptanmışsa, emeklilik planı ve katkı payı dağılım oranları ve varsa diğer eksik bilgiler ulaşana kadar, Anadolu Hayat Emeklilik, kendisine intikal etmiş tutarları AHE Likit Fonu'nda değerlendirir. Söz konusu bilgilerin tamamlanmasından sonra, AHE Likit Fonu'ndaki birikimler satılır ve elde edilen tutar katılımcının tercih ettiği emeklilik planı ve katkı payı dağılım oranları dikkate alınarak yatırıma yönlendirilir.

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK YATIRIM FONLARI  

 Bono Fonu

 Likit Fon

 Eurobond Dolar Fonu

 Eurobond Euro Fonu

 Hisse Fonu

 Uluslararası Karma Fon

 İstikrarlı Fon

 Dengeli Fon

 Atak Fon

 

 

VERGİ DÜZENLEMELERİ  

Katkı paylarının vergilendirilmesi 

  Bireysel Emeklilik Sistemi'nde katkı payları ücretlilerde yıllık ücretin, serbest meslek mensuplarında ise yıllık gelirin %10'unu ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak üzere Gelir Vergisi matrahından indirebileceklerdir. Bakanlar Kurulu %10 olarak belirlenen oranı %20'ye, asgari ücretin yıllık tutarını ise iki katına kadar arttırmaya yetkilidir.

  İşverenler tarafından ücretliler adına Bireysel Emeklilik Sistemi'ne ödenen katkı payları, ilk paragrafta belirtilen %10'luk sınırı aşmamak üzere doğrudan gider olarak yazılabilecektir.

Fonların vergilendirilmesi 

  Emeklilik yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları Kurumlar Vergis'inden istisnadır. 

Fonlardan yapılacak ödemelerin vergilendirilmesi

  Bireysel Emeklilik Sistemi'nden emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasviye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin %25'i Gelir Vergisi'nden ve her türlü stopajdan müstesna olacaktır.

  Emekliliğe hak kazandıktan sonra alınan ve %25'i her türlü vergiden muaf olan emeklilik aylığı veya toplu paralar, menkul sermaye iradı olarak kabul edilecek ve beyan yerine stopaj ile vergilendirilecektir. Sigorta ve emeklilik şirketleri ile emeklilik yatırım fonlarının kuruluşları dahil her türlü işlemlerinde düzenlenen kağıtlar Damga Vergisi'nden müstesna tutulacaktır.

 

  Tüzel kişiliği haiz emekli sandıkları, yardım sandıkları, ile emeklilik ve sigorta şirketleri tarafından;

 

On yıl süreyle prim, aidat veya katkı payı ödemeden ayrılanlara yapılan ödemeler %15,

On yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte Bireysel Emeklilik Sistemi'nden emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile diğer sandık ve sigortalardan on yıl süreyle prim veya aidat ödeyenlere ve vefat, maluliyet veya tasviye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemeler %10,

Bireysel Emeklilik Sistemi'nden emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasviye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemeler %5 oranında stopaja tabi olacaktır.

 

 

--------------------------------------------------------------------------------

FONLARA KATILIM VE FONLARDAN AYRILMA 

Fonlara katılım 

  Hazine Müsteşarlığı'nca onaylanacak emeklilik planına girmek isteyen katılımcının; gelir düzeyi, emeklilik dönemindeki gelir beklentileri ve yatırım tercihleri yönünde önce risk alma eğilimi belirlenir. Katılımcı Anadolu Hayat Emeklilik'in tavsiyeleri ışığında plan ve planın içerisindeki hangi fon dağılım seçeneğini tercih ettiğini belirtir ve Emeklilik Sözleşmesi Teklif Formu'nu doldurur.

  Fonlara, yer aldıkları ilgili emeklilik planında belirtilen esaslar çerçevesinde katkı payı ödenecektir.

  Katkı payı tutarı katılımcı tarafından nakit olarak T. İş Bankası şubelerine, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlük veya Bölge Müdürlükleri'ne ödenir. Ayrıca katkı payı ödemeleri kredi kartı veya katılımcıların banlkalarına verecekleri otomatik ödeme talimatı ile de yapılabilir.

  Asgari katkı payı tutarı, emeklilik planına ilişkin veriler ve ekonomik gelişmeler göz önünde bulundurularak emeklilik planının tasdik tarihi itibariyle güncellenir. Bu çerçevede, güncelleme tarihinden 1 ay önce yeni asgari katkı payı tutarı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'na bildirilecektir.

  Asgari katkı payının altında yapılan ödemeler katılımcının tercih etmiş olduğu fon dağılım oranlarıyla yatırıma yönlendirilir.

  Katkı payının şirket hesaplarına intikal ettiği gün nemalandırma yapılmaz. İntikal tarihini takip eden ilk iş günü itibariyle fon alım talimatı oluşturulur ve fon payları alım işlemi, AHE Likit Fon dışındaki fonlarda talimatı takip eden ilk işgünü itibariyle, AHE Likit Fon'da ise talimat tarihi itibariyle gerçekleştirilir.

 

Birikimlerin başka fona aktarılması

  Katılımcı, birikimlerinin ve/veya katkı payının dağılım oranlarına ilişkin olarak yılda en fazla dört kez değişiklik talebinde bulunabilir. Katılımcı değişiklik talebini yazılı olarak yapar.

  Katkı payı dağılım oranları değişikliğine ilişkin, katılımcının bireysel emeklilik hesabında mevcut olan birikimlerin dağılım oranlarını yeniden belirlemesi halinde katılımcının talimatının Şirkete ulaştığı tarih itibariyle;

 

Yeni katkı payı dağılımında hiç yer almayan mevcut fonların tamamı satılır.

Yeni katkı payı dağılımında yer alıp, dağılım oranı düşürülen fon paylarının fazla olan kısmı satılır.

  Yeni katkı payı dağılımına göre alınması gereken fonların alım talimatları verilir ve satıştan elde edilen nakit, alım işlemlerinin gerçekleşme tarihine kadar AHE Likit Fon'unda yatırıma yönlendirilir. Satılan veya alınan fonlardan en uzun valörlü fonun alış veya satış işleminin gerçekleştiği gün itibariyle işlem sonuçlandırılır.

 

Fonlardan ayrılma

  Katılımcı dahil olduğu emeklilik planından ayrılma talebini yazılı olarak şirkete yapar. Katılımcının talebi üzerine Bireysel Emeklilik hesabındaki mevcut fonlar için satış talimatları verilir. Tüm fonların satışlarının gerçekleştiği tarih itibariyle katılımcının Bireysel Emeklilik hesabı tamamen nakde dönüşür ve birikim tutarı T. İş Bankası A.Ş. şubelerinden, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlük veya Bölge Müdürlükleri'nden ödenir.

 

 

MALİYETLER 

Giriş aidatı 

  Hazine Müsteşarlığı'nca onaylanacak emeklilik planında yer verilecek giriş aidatı yatırımcıdan tahsil edilir.

 

Yönetim gideri kesintisi

  Hazine Müsteşarlığı'nca onaylanacak emeklilik planında yer verilecek yönetim gideri kesintisi yatırımcıdan tahsil edilir.

 

Fon işletim gideri kesintisi

  Katılımcıdan fon net varlık değeri üzerinden hesaplanan günlük on binde bir oranında (10.000 T.L. için 1 T.L.), yıllık %3,72 oranında fon işletim gideri kesintisi yapılır.